ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПІВДЕНДІПРОЦЕМЕНТ»

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2015 р.

Примітки: Публiчне акцiонерне товариство "ПIВДЕНДIПРОЦЕМЕНТ" (надалi - Товариство) вперше застосовувало МСФЗ за пiдсумками 2012 року, датою переходу на МСФЗ є 1 сiчня 2012 року. Останнi звiти, складенi згiдно з ПБО, було подано за рiк, що завершився 31 грудня 2011 року. Товариство веде бухгалтерськi записи i складає фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку. Фiнансова i статистична звiтнiсть пiдприємством складається своєчасно та вiдповiдно Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку № 1 "Подання фiнансових звiтiв". Логiчний зв'язок звiтних форм не порушений i складається у взаємнiй кореспонденцiї роздiлiв i статей. Публiчним акцiонерним товариством "ПIВДЕНДIПРОЦЕМЕНТ" пiдготовлено примiтки до фiнансової звiтностi за 2015 рiк. Функцiональною валютою пiдприємства є українська гривня, яка є нацiональною валютою України. Українська гривня є валютою подання даних у фiнансовiй звiтностi, округлених до найближчої тисячi. Облiкова полiтика, як сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, що використовуються Товариством для складання i представлення фiнансової звiтностi, протягом року не змiнювалась. Бiльш детальну iнформацiю наведена у роздiлi <Фiнансова звiтнiсть, яка складена до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi> - примiтки. Основнi засоби враховуються за вартiстю їх придбання за вирахуванням суми накопиченої амортизацiї. Витрати, понесенi на поточний ремонт i обслуговування основних засобiв, включаються до складу витрат. Нарахування амортизацiї вiдображається у звiтi про фiнансовi результати на основi прямолiнiйного методу протягом термiну експлуатацiї основних засобiв. Нематерiальнi активи в момент придбання визнаються за собiвартiстю. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи облiковуються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Для нарахування амортизацiї нематерiальних активiв використовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї. Основнi засоби - це матерiальнi об'єкти, якi призначенi для використання в процесi виробництва, постачання товарiв, надання послуг, для здачi в оренду, в адмiнiстративних цiлях протягом бiльш нiж 12 (дванадцять) мiсяцiв. Облiк вартостi основних засобiв та надходжень, реалiзацiї, лiквiдацiї, ремонту ведеться вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку № 16 "Основнi засоби". Станом на 31 грудня 2015 р. основнi засоби Товариства знаходяться у робочому станi, використовуються для отримання прибутку за основною дiяльнiстю. Змiна характеру використання активiв не передбачується. Iнформацiю по класифiкацiї основних засобiв за їх первинною вартiстю див. у роздiлу iнформацiя про господарську та фiнансову дiяльнiсть емiтента "Iнформацiя про основнi засоби емiтента". До складу необоротних активiв Товариства вiднесено також iнвестицiйна нерухомiсть, яку вiдображено у фiнансовiй звiтностi за собiвартiстю. Запаси пiдприємства - активи, якi використовуються пiд час надання послуг. Облiк запасiв протягом 2015 р. здiйснювався вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку № 2 "Запаси". Первiсна оцiнка придбання запасiв визначається згiдно Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку № 2 "Запаси" по фактичних витратах на їх придбання. Дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2015 р. складає 11 075 тис. грн., у т.ч.: дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 6445 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги у звiтностi вiдображена за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв, нарахованим у сумi - 94 тис. грн.; дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 4181 тис. грн.; дебiторська заборгованiсть за виданими авансами - 449 тис. грн. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на 31.12.2015 р. вiдсутня. Бухгалтерський облiк касових операцiй, залишкiв каси i нормативiв витрат на поточнi потреби вiдповiдає чинному законодавству. Сума грошових коштiв ПАТ "Пiвдендiпроцемент" в нацiональнiй валютi станом на 31 грудня 2015 року складає 9 тис. грн., в iноземнiй валютi вiдсутня. Розмiр статутного капiталу та на 31.12.2015 р. складає 2105 тис. грн. Змiн розмiру статутного капiталу протягом звiтного року не було. Бiльш детальна iнформацiя наведена у роздiлi "Iнформацiя про випуски акцiй емiтента", й у роздiлi "Iнформацiя про осiб, що володiють 10 i бiльш вiдсотками статутного капiталу". Непокритий збиток Товариства станом на 31.12.2015 р. складає 28093 тис. грн. В рядку 1515 <Iншi довгостроковi зобов'язання> вiдображено отриману позику вiд фiнансової установи у розмiрi 35 826 тис.грн. Поточна кредиторська заборгованiсть вiдображається за собiвартiстю. Резерви визнаються в тих випадках, коли пiдприємство має поточне юридичне або фактичне зобов'язання як результат минулих подiй i iснує ймовiрнiсть того, що для погашення такого зобов'язання буде потрiбно вiдтiк ресурсiв, якi включають економiчнi вигоди, а суму цього зобов'язання можна розрахувати з достатнiм ступенем точностi. Резерв на оплату вiдпусток формується виходячи з планового фонду оплати працi. Станом на 31.12.2015 р. поточнi зобов'язання становлять 49120 тис. грн., в т. ч.: поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 78 тис. грн. Порядок нарахування i порядок виплати заробiтної плати вiдповiдають чинному законодавству та станом на 31.12.2015р. поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi вiдсутня. Зовнiшньоекономiчна дiяльнiсть Товариством протягом 2015 року не здiйснювалася.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.