| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Публiчне акцiонерне товариство "Пiвдендiпроцемент" (надалi-Товариство) засновано на пiдставi наказу регiонального вiддiлення Фонду державного майна України у Харкiвськiй областi №393-П вiд 18.05.1994р. шляхом перетворення Державного проектно-вишукувального iнституту «ПIВДЕНДIПРОЦЕМЕНТ» у Вiдкрите акцiонерне товариство "Пiвдендiпроцемент". 12 грудня 2008 р. на загальних зборах акцiонерiв було прийняте рiшення про змiну дiяльностi та про визначення основним напрямком дiяльностi Товариства здавання в оренду власного нерухомого майна. ВАТ "Пiвдендiпроцемент", вiдповiдно до вимог ч. 2 ст. 5 та п. 5 роздiлу XVII "Прикiнцевi та перехiднi положення" Закону України "Про акцiонернi товариства", проведено змiну найменування. Нове найменування Товариства: Публiчне акцiонерне товариство "Пiвдендiпроцемент". Пропозицiй до Товариства щодо злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлення протягом 2012 року не надходило. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Управлiння Товариством базується на корпоративних принципах: щороку проводяться загальнi збори акцiонерiв, обранi Наглядова рада, Ревiзiйна комiсiя. Виконавчим органом управлiння товариства, який здiйснює керiвництво його поточною дiяльнiсю, є Правлiння товариства. Роботою правлiння керує Голова Правлiння Товариства. Товариство немає дочiрних пiдприємств, фiлiй, представництв та iншi вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного року не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика Товариства в 2012 роцi була незмiнною та встановлена вiдповiдним наказом по пiдприємству, згiдно з яким керiвництво пiдприємства обрало принципи, методи i процедури облiку таким чином, щоб достовiрно вiдобразити фiнансове положення i результати дiяльностi пiдприємства. Фiнансова звiтнiсть Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, пiдготовлено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та є першою рiчною фiнансовою звiтнiстю, у якiй суб’єкт господарювання застосовує МСФЗ. ПАТ «ПIВДЕНДIПРОЦЕМЕНТ» подавав фiнансову звiтнiсть згiдно iз своїми попереднiми ЗПБО до 31 грудня 2011 року. Фiнансова звiтнiсть пiдприємства вiдповiдає вимогам i надається у форматi, який визначається чинне законодавство. Основнi засоби вiдображено у звiтностi за фактичною собiвартiстю з вирахуванням накопиченої амортизацiї. Метод нарахування амортизацiї прямолiнiйний. Метод оцiнки вартостi запасiв - ФIФО. Фiнансових iнвестицiй немає. |
| Текст аудиторського висновку |
1.1. Заголовок.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПIВДЕНДIПРОЦЕМЕНТ" за 2012 рiк за станом на 31 грудня 2012 року.
1.2. Адресат.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi призначається для власникiв цiнних паперiв, управлiнського персоналу пiдприємства та для Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
1.3. Вступний параграф.
1.3.1. Основнi вiдомостi про емiтента:
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПIВДЕНДIПРОЦЕМЕНТ»
Код за ЄРДПОУ- 00283096;
Мiсцезнаходження: 61022, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, проспект Правди, будинок 10;
Дата державної реєстрацiї 26.05.1994р.
Дати внесення змiн до установчих документiв: остання редакцiя статуту зареєстрована 17.05.2012 року.
Основнi види дiяльностi: вiдповiдно Довiдки серiї АА № 594096 з Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ) вiд 25.05.2012р. види дiяльностi за КВЕД:
68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
77.33 Надання в оренду офiсних машин i устатковання, у тому числi комп’ютерiв
47.19 Iншi види оптової торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах
68.10 Купiвля та продаж власного нерухомого майна
1.3.2.Опис аудиторської перевiрки.
Аудит було здiйснено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням ДКЦПФР 29.09.2011 р. № 1360, зареєстрованих в Мiнюстi України 28 листопада 2011 року за № 1358/20096.
Аудитором перевiрений повний пакет фiнансових звiтiв, а саме:
Баланс (форма №1) за станом на 31 грудня 2012 року;
Звiт про фiнансовi результати (форма №2) за 2012 рiк;
Звiт про рух грошових коштiв (форма №3) за 2012 р.;
Звiт про власний капiтал (форма №4) за 2012 р.;
текстовi примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2012 рiк.
Крiм фiнансової звiтностi перевiрцi пiдлягали засновницькi та реєстрацiйнi документи, наказ про облiкову полiтику, та iншi внутрiшнi нормативнi документи, регiстри синтетичного та аналiтичного облiку (журнали-ордери, оборотно-сальдовi вiдомостi), матерiали iнвентаризацiї, а також вибiрково первиннi бухгалтерськi документи.
Аудитором визначена прийнятнiсть концептуальної основи фiнансової звiтностi, яка застосована при складаннi фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена управлiнським персоналом вiдповiдно до конкретної концептуальної основи фiнансової звiтностi i яка охоплює мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), а також правовi вимоги, передбаченi Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-ХIV.
Товариство з врахуванням особливостей своєї дiяльностi на пiдставi вимог МСФЗ визначило облiкову полiтику та подання фiнансової звiтностi. Впродовж звiтного року Товариство вело бухгалтерський облiк вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику. У звiтному перiодi iстотних змiн в облiковiй полiтицi не було. Облiкова полiтика в основному забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи, витрати та його фiнансовi результати.
1.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансовi звiти.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення повного пакету фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
1.5. Вiдповiдальнiсть аудитора.
Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку щодо повного пакету фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки, що проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Мiжнароднi стандарти аудиту вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
1.6. Думка аудитора.
1.6.1.Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки.
Аудитор не спостерiгав за проведенням рiчної iнвентаризацiї активiв та зобов’язань, оскiльки ця дата передувала призначенню аудитора. Через обмежений термiн робiт аудитор не мав змоги перевiрити кiлькiсть основних засобiв та товаро-матерiальних цiнностей шляхом проведення iнших аудиторських поцедур, та не мав змоги пiдтвердити суми заборгованостей та зобов’язань по деяким контрагентам шляхом отримання аудиторських доказiв iз зовнiшнiх джерел.
Товариство розпочало застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) у звiтному перiодi, але не в повному обсязi у зв’язку iз розбiжнiстю вимог законодавства України та МСФЗ щодо фiнансової звiтностi, тому аудитор не має можливостi пiдтвердити фiнансову звiтнiсть товариства як таку що повнiстю вiдповiдає МСФЗ.
1.6.2. Умовно-позитивна думка.
Аудитор висловлює умовно-позитивну думку, що фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан емiтента станом на 31 грудня 2012 року згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi, складенi та розкритi вiдповiдно вимогам законодавства України i прийнятої облiкової полiтики пiдприємства, але не в повному обсязi вiдповiдають МСФЗ.
Iнформацiя, отримана внаслiдок застосування аналiтичних процедур, зiбраних доказiв, дає достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилок.
1.7. Iнша допомiжна iнформацiя.
1.7.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Аудитором проведено розрахунок вартостi чистих активiв у вiдповiдностi iз Методичними рекомендацiями щодо визначення вартостi чистих активiв згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 року № 485,
Розрахункова вартiсть чистих активiв («мiнус» 17757 тис.грн.) є бiльшою статутного капiталу (2105 тис.грн.). Це вiдповiдає вимогам статтi 155 п.3 Цивiльного кодексу України.
1.7.2.Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей.
Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до комiсiї разом з фiнансової звiтнiстю (МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть») не встановлено.
1.7.3.Виконання значних правочинiв.
Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдбувається у вiдповiдностi iз Законом України «Про акцiонернi товариства».
1.7.4.Стан корпоративного управлiння.
Стан корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» задовiльний. Внутрiшнiй аудит вiдсутнiй.
1.7.5.Ризики суттєвого викривлення.
Ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi») не встановлено.
1.8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повне найменування – Приватне пiдприємство «Аудиторська фiрма «Центр аудиторських послуг».
Свiдоцтво № 4467 вiд 29 вересня 2011 року про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, видане Аудиторською палатою України.
Мiсцезнаходження – м. Харкiв, 61003, вул.Кооперативна, буд.18, тел (057) 78-60-155
1.9. Дата i номер договору на проведення аудиту.
Вiд 29 березня 2013 року без номера.
1.10. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту.
Аудит проводився з 29.03.2013 року по 19.04.2013 року.
1.11. Пiдпис аудитора, що проводив перевiрку, та пiдпис директора аудиторської фiрми:
Аудитор (сертифiкат аудитора
України серiї А № 005362) I.В. Бану
Директор ПП АФ
«Центр аудиторських послуг» I.В.Бану
М.П.
1.12. Дата аудиторського висновку.
19 квiтня 2013 р.
|
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Протягом 2012 року Товариство здiйснювало дiяльнiсть щодо надання в оренду й експлуатацiю власного нерухомого майна та устаткування. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
У 2005 роцi товариство збiльшило статутний капiтал на 99946 грн.35 коп. шляхом додаткового випуску простих iменних акцiй в кiлькостi 95187 шт. номiнальною вартiстю 1грн. 05 коп. кожна. Згiдно плану використання коштiв, отриманих вiд реалiзацiї акцiй, придбана електрообчислювальна технiка. З метою залучення додаткових оборотних активiв для реконструкцiї споруди та змiни дiяльностi емiтента у 2009 роцi товариство збiльшило статутний капiтал на 2 000 000 грн. 10 коп. шляхом збiльшення кiлькостi акцiй iснуючої номiнальної вартостi (1,05 грн.) за рахунок додаткових внескiв. У 2012 р. додатковий випуск акцiй не здiйснювался. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням Товариства. Обмежень у використаннi майна немає. Оскiльки формою фiнансування пiдприємства є госпрозрахунок, наявнiсть та розмiр коштiв на технiчне переозброєння, реконструкцiю основних засобiв залежить вiд прибуткiв пiдприємства. Вiдсутнiсть коштiв робить неможливими усi цi заходи. Екологiчнi питання не впливають на основнi засоби емiтента. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Основними факторами, що впливають на дiяльнiсть емiтента є нестабiльнiсть загального стану економiки країни, фiнансово-кредитной полiтики. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Протягом 2012р. Товариством було сплачено 3 тис.грн компенсацiй накладених Пенсiйним Фондом. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Основним джерелом фiнансування Товариства є власнi та зайомнi грошовi кошти. Тому полiпшення показникiв вiдбудеться лише у разi повного погашення зайомних грошових коштiв та за рахунок збiльшення надходжень вiд дiяльностi Товариства. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
ПАТ "Пiвдендiпроцемент" було укладено з ТОВ "БОАС" договiр оренди будiвлi (капiтальної споруди) №1 вiд 01.07.2011р. предметом якого є передача у строкове платне користування нежитлової будiвлi, розташованої за адресою: м.Харкiв, проспект Правди, будинок 10. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Оскiльки, реконструкцiю нежитлової будiвлi завершено, то планується в 2013 року здiйснювати дiяльнiсть щодо надання в оренду торговельних та офiсних примiщень, з метою отримання прибутку |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Товариство у 2012 роцi не здiйснювало дiяльнiсть щодо дослiджень та розробок. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Емiтент не надає згоди на розкриття данної iнформацiї |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Товариство не випускало iншi цiннi папери, крiм простих iменних акцiй. Акцiї власної емiсiї не викуповувались. Держава акцiями Товариства не володiє. Дивiденди у звiтному перiодi на нараховувались та не виплачувались.
Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, немає. |
|
Телефон: 
e-mail: